کسر مالیات برای آنچه اتفاق می افتد. نحوه دریافت کسر مالیات
کسر مالیات بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد پرداخت شده است اشخاص حقیقیدر مواردی که قانون پیش بینی کرده است. اگر معمولاً کسورات استاندارد توسط کارفرما در نظر گرفته می شود، سایر انواع دیگر باید به تنهایی مورد توجه قرار گیرند. برای دریافت کسورات اجتماعی یا اموال چه باید کرد؟
همه نوع کسورات برای شهروندان شاغل یا بهتر است بگوییم برای پرداخت کنندگان مالیات بر درآمد شخصی در نظر گرفته شده است. بالاخره از پرداخت این مالیات است که پرداخت ها انجام می شود. بازپرداخت برای هزینه یک شهروند برای ارائه شده است خدمات اجتماعیخود و خانواده هایشان و همچنین فعالیت های خیریه. یک کارمند می تواند مالیات های پرداخت شده قبلی را به میزان 13٪ از مبلغی که با هزینه های خاص خرج شده است، بازپرداخت کند. این شامل فهرستی از اقدامات ارائه شده توسط قانون است. کمک های خیریه به افراد اجتماعی سازمان های غیر انتفاعیاز جمله مذهبی ها. بازگشت می تواند به میزان حداکثر 25٪ از درآمد دریافتی برای کل سال انجام شود. برای انجام این کار، لازم است، همراه با سایر اسناد، مدارک تأیید هزینه ها را به اداره مالیات ارائه کنید: قراردادها، رسیدها، چک ها.
از وب سایت ما قابل دانلود است.
با ما مرور کنید
علاوه بر کسورات اجتماعی، برای شهروندانی که با اموال منقول و غیرمنقول خود معامله انجام داده اند، کسر اموال نیز در نظر گرفته می شود. حداکثر مبلغ برای محاسبه هزینه خرید یا ساخت مسکن 2 میلیون روبل است. و 3 میلیون روبل. - برای محاسبه میزان سود وام برای این معاملات. اگر ملک در بود مالکیت کسری، انعقاد توافق بین مالکین در مورد تقسیم کسر ضروری است. برای دریافت بازپرداخت سود، اسناد پشتیبان خاصی مورد نیاز است: گواهی ثبت ملک، قراردادهای وام، کلیه اوراق مصرفی پشتیبانی: چک، حواله، اقدام در مورد خرید مواد و موارد دیگر. فرم درخواست کسر و نمونه ای از پر کردن را می توانید از ما دانلود کنید: هنگام فروش ملک توسط شهروندان، در برخی موارد باید مالیات به دولت پرداخت کنند، اما با در نظر گرفتن کسر مالیات. هنگامی که املاک و مستغلات فروخته می شود، مالیات 1 میلیون روبل بازپرداخت می شود و سایر دارایی ها از جمله. اتومبیل، برای 250 هزار روبل، در مواردی که دارایی کمتر از 3 سال در اختیار داشت. در صورتی که ملک بیش از سه سال در تصرف بوده باشد، محدودیتی در میزان کسر وجود ندارد. به جای کسر، مالیات دهنده حق دارد از درآمد حاصل از فروش ملک تمام هزینه های مربوط به فروش آن را کسر کند، گاهی اوقات این گزینه سود بیشتری دارد. کسر مالیات را می توان برای هر رویداد فهرست شده، حداکثر سه سال از تاریخ وقوع آن دریافت کرد. برای انجام این کار، باید با اسناد آماده شده قبل از 30 آوریل با خدمات مالیاتی تماس بگیرید:- گواهی اداره حسابداری مبنی بر میزان مالیات پرداخت شده برای دوره؛
- گواهی 2-NDFL در مورد درآمد دریافتی برای دوره؛
- شماره حساب تسویه حساب شخصی که پس از تأیید وجه به آن منتقل می شود.
- اظهارنامه تکمیل شده مالیات بر درآمد شخصی - 3 برای سالی که رویداد در آن رخ داده است، کپی اسنادی را که هزینه ها را تأیید می کند به آن پیوست کنید. می توانید اظهارنامه را پر کنید
دو راه برای به دست آوردن وجود دارد کسر مالیاتهنگام خرید آپارتمان / خانه / زمین:
- از طریق کارفرمازمانی که کسر مالیات مستقیماً به شما بازگردانده نمی شود، اما به سادگی از حقوق شما کسر نمی شود مالیات بر درآمد 13٪ (مالیات بر درآمد شخصی)؛
- از طریق اداره مالیاتهنگام کسر مالیات بلافاصله برای تمام سال به شما بازگشت(یا چندین سال) توسط اداره مالیات.
در اینجا ما به رایج ترین راه برای دریافت کسر مالیات - از طریق اداره مالیات نگاه خواهیم کرد. شما می توانید در مورد نحوه دریافت کسر مالیات از طریق کارفرما در مقاله ما بخوانید:.
در زیر، هر یک از مراحل درخواست کسر مالیات را طی می کنیم.
مرحله 1. اسناد لازم را جمع آوری کنید
ابتدا باید مدارک و اطلاعات لازم برای کسر را جمع آوری کنید. این شامل:
- گواهی 2- مالیات بر درآمد شخصی. همیشه می توانید آن را از کارفرما/حسابدار خود دریافت کنید. اگر در طول سال در چندین مکان کار کرده اید، باید از هر یک از محل های کار گواهی بگیرید.
- اسنادی که حق شما را برای کسر در هنگام خرید آپارتمان / خانه / زمین تأیید می کند.
- داده ها حساب بانکیکه می خواهید برای آن پول دریافت کنید.
شما همچنین باید به طور مستقل کپی اسنادی را که به اداره مالیات ارسال می کنید تأیید کنید.
مرحله 2. اظهارنامه 3-NDFL و اسناد مربوطه را پر کنید
بر اساس اسناد جمع آوری شده، باید اظهارنامه مالیاتی در قالب 3-NDFL، درخواست بازپرداخت مالیات و در برخی موارد خاص اسناد اضافی (مثلاً درخواست توزیع کسر) تهیه کنید. این سخت ترین مرحله برای دریافت کسر مالیات است.
شما می توانید تمام اسناد را با استفاده از خدمات ما آماده کنید. انجام این کار بسیار آسان است و نیاز به دانش خاصی ندارد (و در صورت هرگونه سوال، متخصصان ما همیشه به کمک شما خواهند آمد).
مرحله 3. مدارک را به اداره مالیات ارائه دهید
اکنون که یک اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL و یک بسته تأیید شده از اسناد دارید، باید آنها را به اداره مالیات ارائه دهید. این را از راه های گوناگون می توان انجام داد:
گزینه 1. اسناد را شخصاً به اداره مالیات تحویل دهید.
مزیت این روش این است که در این حالت بازرس شخصاً تمام اسناد را بررسی می کند و در برخی موارد فوراً به شما می گوید که آیا چیزی گم شده یا نیاز به اصلاح دارد.
در عین حال، این روش دارای دو عیب قابل توجه است:
- طول می کشد؛
- در برخی موارد، بازرس مالیاتی ممکن است اسناد اضافی را بخواهد که مالیات دهنده طبق قانون ملزم به ارائه آنها نیست (در این مورد، به شما امتناع رسمی داده نمی شود، اما به سادگی اسناد را نمی پذیرید).
گزینه 2. اسناد را از طریق پست به اداره مالیات ارسال کنید.
می توانید از مراجعه به اداره مالیات خودداری کنید و تمام اسناد را برای کسر از طریق پست ارسال کنید (این روش در بند 4 ماده 80 قانون مالیات فدراسیون روسیه پیش بینی شده است). این روش دارای مزایای زیر است:
- صرفه جویی در زمان (ارسال اسناد از طریق پست معمولاً زمان بسیار کمتری نسبت به بردن شخصی آنها به اداره مالیات می برد).
- کلیه ارتباطات با سازمان مالیاتی کاملاً رسمی خواهد بود (و کمتر مشمول "نظر" یک بازرس فردی می شود). شما قادر خواهید بود از کسر کسر یا درخواست اسناد اضافی فقط از طریق یک درخواست رسمی (که دلیل قانونی رد / درخواست را نشان می دهد) خودداری کنید.
مزیت بزرگ این روش صرفه جویی در زمان است، اما اگر فراموش کردید برخی از اسناد را پیوست کنید یا در آنها اشتباه کردید، متوجه خواهید شد و تنها پس از 2 تا 3 ماه می توانید اسناد را مجددا ارسال کنید (پس از بررسی میز). .
بیشتر اطلاعات دقیقمی توانید در مورد روش های ارسال اسناد و تفاوت های ظریف آنها در مقاله ما بخوانید: چگونه و کجا اظهارنامه 3-NDFL را ثبت کنیم؟
مرحله 4. منتظر نتایج بازرسی مالیاتی و پرداخت پول باشید
پس از اینکه بازرسی مالیاتی مدارک شما را دریافت کرد، بررسی میزی (غیرخروجی) انجام می دهد. طبق قانون، تأیید باید ظرف سه ماه تکمیل شود.(ماده 88 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بر اساس نتایج حسابرسی، سازمان بازرسی مالیاتی موظف است ظرف مدت 10 روز کاری به شما اطلاعیه کتبی از نتایج خود (اعطای یا عدم اعطای کسر مالیات) ارسال کند.
پس از دریافت اخطار در مورد نتیجه مثبت، باید برای بازپرداخت مالیات (در صورتی که آن را همراه با اظهارنامه ارسال نکردید) درخواست دهید.
ظرف یک ماه از تاریخ تسلیم درخواست برای بازپرداخت مالیات (یا یک ماه پس از پایان بازرسی میز، در صورتی که درخواست اولیه ارائه شده باشد)، بازرسی مالیاتی باید وجهی را به شما منتقل کند (بند 6 ماده 78 قانون کد مالیاتی فدراسیون روسیه).
یادداشت:طبق تجربه ما، شایان ذکر است که اگر درخواست بازپرداخت مالیاتی را همراه با اظهارنامه ارائه کرده اید، مقامات مالیاتی اغلب اخطاریه چک مثبت را ارسال نمی کنند، بلکه فقط پول را به حساب شما منتقل می کنند.
یادداشت:در طی یک ممیزی روی میز، ممکن است برای روشن شدن هر گونه مسائل اختلافی یا ارائه اسناد اصلی (در صورت وجود شک در مورد کپی) به اداره مالیات فراخوانده شوید. اگرچه، در بیشتر موارد، تأیید بدون مشارکت شما انجام می شود.
کسر مالیات چیست؟ (اگر کاملا صحیح باشد کسر اموال). باور کنید یا نه، این یک هدیه فوق العاده از طرف دولت در لحظه خرید یک آپارتمان است. نه تنها برای خرید آپارتمان کسرهایی وجود دارد، بلکه در این مقاله فقط در مورد آنها صحبت خواهم کرد.
به هر حال، هزینه خرید یک آپارتمان (ساخت خانه)، تعمیر و غیره احتمالاً تقریباً تمام پول رایگان شما را گرفته است. و در اینجا، در یک قرن، دولت از شما پول نمی گیرد، بلکه آن را به شما می دهد. خوب، البته نه کاملاً می دهد، اما آنقدرها هم مهم نیست. در هنگام فروش آپارتمان نیز کسر ملک وجود دارد، اما در قسمت دوم مقاله بیشتر در مورد آن توضیح داده شده است.
توضیح مختصری در مورد کسر مالیات
که اغلب مجبورم حتی به افرادی که در زمینه های دیگر سواد کافی دارند بدهم، یعنی این سوالات کاملا واضح نیستند.
اولین سوالی که اغلب مطرح می شود این است: چگونه می توانم 260 هزار روبل خود را از ایالت دریافت کنم. (در حال حاضر) اگر به طور رسمی شاغل نباشم؟.
اما اگر شخصی کار نمی کند (شاغل نیست) به این معنی است که مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند
(حتی اگر درآمد مناسبی داشته باشد). و اگر مالیات بر درآمد نپردازد، دولت چیزی به او برنمی‌گرداند.
در واقع، کسر مالیات به این صورت است که دولت پول خود را به شما برمی گرداند (یا آن را نمی گیرد)، که شما می پردازید یا باید به صورت مالیات بر درآمد می پرداختید. برای همین گفتم که واقعا هدیه نیست.
و معلوم می شود که اگر شخصی به دلیل شاغل نبودن ، مالیات بر درآمد پرداخت نکند ، زیرا کارآفرین است (یک کارآفرین انفرادی مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند) ، در مورد کسر مالیات صحبتی وجود ندارد.
در مجموع، اگر مالیات بر درآمد (13٪ حقوق خود) را پرداخت کنید، با کمک کسر مالیات نمی توانید آن را پرداخت کنید یا این 13٪ را در پایان سال به خود برگردانید. اگر مالیات بر درآمد را پرداخت نکنید یا به دلیل دستمزدهای "در پاکت" بسیار کم پرداخت کنید، نمی توانید از کسر مالیات یا به میزان بسیار کمتر از حد انتظار استفاده کنید.
حالا بیایید به نحوه دریافت کسر مالیات بپردازیم.
ساده ترین گزینه ای که به شما توصیه می کنم، دریافت کسر مالیات در محل کار است.
یعنی اگر کاملاً ساده باشد، دریافت خواهید کرد دستمزد 13 درصد بیشتر از قبل (سخنرانی در مورد دستمزد رسمی یادآوری کنم).
در عین حال، خود شرکت هزینه های اضافی برای حقوق شما متحمل نمی شود. این به سادگی مالیات بر درآمد را به دولت منتقل نمی کند.
برای دریافت کسر مالیات در محل کار، باید ارائه دهید 
تصمیم حسابداری از اداره مالیات شما می توانید این را در هر زمان انجام دهید. این قطعنامه (اعلامیه) به مدت یک سال معتبر است و پس از آن باید مجدداً اخذ شود.
برای گرفتن این تصمیم چه کاری باید انجام دهید؟ ساده ترین گزینه این است که به اداره مالیات در محل ثبت نام (دقیقا در محل ثبت نام، حتی اگر شهر دیگری باشد)، یک نمونه درخواست برای کسر مالیات در محل کار و یک لیست از آنها بگیرید. مدارک مورد نیاز. (البته ارسال نمونه درخواست برای من سخت نیست، اما در هر اداره مالیاتی هم روی درخواست و هم در لیست اسناد پیوست پول زیادی وجود دارد. بنابراین می توانید نمونه درخواست را در اداره مالیات بگیرید. فراموش نکنید که مدارکی را با خود همراه داشته باشید تا به درخواست پیوست شود).
از جمله مدارکی که باید ارائه شود، یا نیازی نیست، اما گاهی اوقات مورد نیاز است، موارد زیر است:
- کپی و اصل (نمایش) گواهی مالکیت آپارتمان؛
- رونوشت و اصل قرارداد و عمل قبولی انتقال (گاهی یک کاغذ است، در قرارداد قید شده است که آن هم یک عمل است).
- اگر آپارتمان دارای مالکیت مشترک است، باید در درخواست برای کسر یا در یک برنامه جداگانه نحوه توزیع کسر مالیات را با همسر خود مشخص کنید. مثلاً شوهر کار می کند و زن نه. سپس توزیع می تواند به شرح زیر باشد: 100٪ برای شوهر و 0٪ برای همسر. (مثلاً از شما تقاضا دارم کسر اموال را به این صورت تقسیم کنید: نام کامل شوهر - 100٪ ، نام خانوادگی - 0٪).
مدارک اضافی که گاهی اوقات برای بی سوادی مالیاتی مورد نیاز است، اما نیازی به آنها نیست:
- رسید برای دریافت پول توسط فروشنده. کاغذ کاملا بی مصرف در واقع، در قرارداد یا عمل مشخص شده است که پول به طور کامل دریافت شده است. من بدون رسید کسر مالیات گرفتم اما باید اصرار به وقت ملاقات و غیره داشتم. اگر آنها مطالبه می کنند و رسید دارند، پس بهتر است همانطور که می خواهند انجام دهید، اعصاب زیادی را ذخیره کنید.
- گواهی 2-NDFL که در بخش حسابداری در محل کار داده می شود. برای دریافت کسر مالیات در محل کار (فقط از این نوع) به این گواهی نیز نیازی نیست. اما، همانطور که قبلاً گفتم، در اداره مالیات اغلب این است که "چه کسی در چه مقدار است" و گاهی اوقات انجام آن گونه که آنها می خواهند آسان تر از بحث است.
- گواهی انتساب TIN. در اصل ممکن است خود گواهی درخواست نشود، اما برای دریافت کسر باید یک TIN داشته باشید. اگر آن را زودتر دریافت کرده اید، به سادگی شماره آن را در برنامه نشان دهید، اگر آن را دریافت نکردید، به احتمال زیاد آنها شما را مجبور به دریافت آن خواهند کرد.
- یک کپی از پاسپورت همچنین نیازی نیست، اما یک بار دیگر تکرار می کنم که چه کسی به چه میزانی است.
آیا باید فوراً اسناد اضافی و گاهی غیر ضروری را انجام دهم؟ همه چیز بستگی به این دارد که چقدر برای شما دشوار است که یک بار دیگر به مالیات بروید یا کارهای اداری را انجام دهید. اگر اداره مالیات از شما بسیار دور است، صف‌ها طولانی است و زمانی برای رسیدن به آن وجود ندارد (ترک کار سخت است، یا در شهر دیگری زندگی می‌کنید)، گاهی اوقات انجام هر کاری که نیاز دارید آسان‌تر است. لازم نیست از قبل، به طوری که دوباره بیایید. اگر برنامه رایگان دارید ، اداره مالیات در نزدیکی است و هیچ صفی وجود ندارد ، مطمئناً ساده تر است که ابتدا همه چیز را پیدا کنید تا آن اوراقی را که لازم نیست انجام ندهید.
مدارک اضافی برای دریافت کسر مالیات، اگر آپارتمانی با استفاده از وام مسکن خریداری شده باشد، عبارتند از:
- قرارداد وام؛
- محاسبه به قرارداد وام(در مورد زمان پرداخت، میزان موجودی و غیره)؛
— اصلیگواهی بانک مبنی بر میزان پرداخت وام و سود وام. چنین گواهی در بانکی که وام را گرفته اید یا اگر آن را فروخته اید، سپس در بانکی که وام شما را خریده است، داده می شود. برای این کار باید با بانک تماس بگیرید (بروید) و بپرسید. در برخی از بانک ها، چنین گواهی
شما باید از طریق فرم موجود در سایت سفارش دهید. اگر برای اولین بار کسر دریافت می کنید، پس به چنین گواهی نیازی نیست، البته، زیرا سال هنوز نگذشته است و سود وام در پایان سال لحاظ می شود.
اینجا، در واقع، کل مجموعه اسناد است. گاهی اوقات نیز از آنها خواسته می شود که کپی ها را تأیید کنند، یعنی روی نسخه هایی که "کپی صحیح است"، امضا، نام خانوادگی و حروف اول شما نوشته شده است. اگر این کار ضروری است، انجام آن از قبل آسان تر است به جای ایستادن در صف.
شما این مدارک را تحویل می دهید و در عرض یک ماه (در پذیرش اسناد از شما خواسته می شود که کجا تماس بگیرید یا بیایید) می توانید مصوبه مالیاتی را بردارید و به محل کار ببرید. پس از آن می توانید 13 درصد بیشتر حقوق بگیرید.
فقط به نظر می رسد که همه اینها زمان زیادی می برد و اسناد زیادی لازم است. در واقع، شما تقریباً تمام اسناد را در اختیار دارید و فقط باید آنها را کپی کنید. برنامه کسر مالیات خود بسیار ساده است. (توصیه می کنم فرم دیگری تهیه کنید و سال بعد در خانه چاپ کنید و بلافاصله بردارید بسته ی کاملاسناد). تنها کاری که باید انجام دهید این است که یکی دو بار بروید و تمام. اگر مطلقاً زمان ندارید، می توانید شخصی را با پروکسی بفرستید. حتی می توانید بدون وکالت نامه نمونه ای از برنامه بگیرید و همه چیز را دقیق تر بدانید.
گزینه دوم برای اخذ کسر مالیات، استرداد مالیات بر درآمد پرداخت شده با تشکیل اظهارنامه درآمدی است.
خوب، به نوعی این برای شما کارساز نبود که در محل کار کسر مالیات بگیرید. شاید کشیدی و کشیدی و بعد کارت را رها کردی. شاید در 5 شغل دیگر به صورت پاره وقت مشغول به کار شده اید و فراموش کرده اید در مشاغل دیگر کسر مالیات بگیرید. شاید شما اصلا از این موضوع خبر نداشتید. هدیه خوباز دولت به عنوان کسر مالیات. شاید هنوز انبوهی از انواع خرید و فروش داشته اید که در هر صورت نیاز به اعلام است و تصمیم گرفته اید در محل کار کسر دریافت نکنید. پس چگونه می توان کسر مالیات را دریافت کرد؟
سپس گزینه دوم باقی می ماند - این بازگشت مالیات بر درآمد قبلاً پرداخت شده با ثبت اظهارنامه است در پایان سال،که در آن مالیات پرداخت کرده اید. در واقع، همه چیز در اینجا مانند مورد قبلی است. همان مجموعه اسناد، فقط گواهی 2-NDFL از قبل باید گرفته شود. و البته باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید.
اگر حسابدار حرفه ای نیستید به شما توصیه نمی کنم خودتان آن را پر کنید. البته، هیچ چیز پیچیده ای در آن وجود ندارد، اما معمولاً شرکت هایی در کنار ادارات مالیاتی وجود دارند که با توجه به مجموعه اسناد شما، آن را با سکه های کامل پر می کنند.
بنابراین، این شما هستید که تمام مدارک لازم را جمع آوری و کپی کنید. تقریباً فراموش کردم، شما همچنین به مشخصات بانکی که می خواهید پول دریافت کنید نیاز دارید. گاهی اوقات آنها درخواست یک کتاب Sberbank می کنند (نمی دانم چرا، نپرس، اما من به شما هشدار دادم). خوب، اگر نمی خواهید یا حسابی در Sberbank ندارید، باید جزئیات بانک دیگری را ارائه دهید.
وقتی همه چیز جمع شد و پر شد، پس از آن یک اظهارنامه همراه با اسناد به اداره مالیات ارائه می کنید و بعد از مدتی تمام پولی که سال گذشته به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت کرده اید به حساب بانکی شما واریز می شود.
کسر مالیات چقدر است؟
در زمان نوشتن این مقاله (23 اکتبر 2011)، حداکثر کسر مالیات (مالیات) 13٪ از 2 میلیون روبل، یعنی 260 هزار روبل است. (بدون وام مسکن).
به عنوان مثال، اگر یک آپارتمان را به قیمت 2 میلیون روبل خریداری کرده اید. یا گران تر (ما در مورد این واقعیت صحبت می کنیم که شما با پول خود پرداخت کرده اید، نه اعتبار)، پس می توانید حداکثر سود را از حالت 260 هزار روبل دریافت کنید. اگر آپارتمانی ارزانتر از 2 میلیون روبل خریداری کرده اید، به عنوان مثال، 1 میلیون روبل، سود آن 1 میلیون روبل خواهد بود. x 13٪ = 130 هزار روبل.
اگر آپارتمانی را با وام خرید کنید، میزان کسر مالیات می تواند بسیار بیشتر باشد. به هر حال، کسر مالیات شامل سودی است که پرداخت می کنید وام مسکن. برای میزان این درصدها محدودیتی وجود ندارد. بنابراین، اگر یک آپارتمان را به قیمت 3 میلیون روبل خریداری کردید که از آن 1 میلیون روبل است. بود هزینه اولیه، سپس 1 میلیون روبل. به شما کسر می شود (حداکثر دو، همانطور که قبلاً گفتم) و برای بهره از 2 میلیون روبل، که در 30 سال می تواند تا 4 میلیون برسد، 260 هزار روبل کسر دیگری به شما تعلق می گیرد.
به طور کلی، اگر یک آپارتمان گران قیمت و درآمد سفید دارید، پس هدیه ای از طرف دولت چندان بد نخواهد بود، از آن استفاده کنید. درست کردن همه چیز بسیار ساده است، با وجود لیست بزرگ اسناد، و پول آنقدرها هم کم نیست.
علاوه بر کسر مالیات برای خرید آپارتمان، برای فروش آپارتمان نیز کسر مالیات وجود دارد. گاهی اوقات این لحظه به همان اندازه مرتبط است. در قسمت بعدی این مقاله به شما خواهم گفت که می توانید آن را بخوانید.
با احترام، رشید کیرانوف.
کسر مالیات - کمک دولتی با هزینه های اجتماعی قابل توجه شهروندان با هدف درمان خود یا فرزندان، تحصیل، بهبود شرایط زندگی یا خرید ماشین. چنین کسر برای مدت معینی امکان دریافت کامل، بدون کسر مالیات بر درآمد شخصی، دستمزد یا بازپرداخت مبلغ ثابت به حساب بانکی را فراهم می کند. با این حال، همه نمی دانند که چگونه می توانند کسر مالیات دریافت کنند، آیا می توان روی آن حساب کرد و کجا در سال 2015 درخواست داد.
کاهش درآمد مالیاتی - کسر
کسر مالیات مقدار معینی است که می توان پایه مالیاتی را کاهش داد - درآمد دریافت شده توسط یک فرد مشمول مالیات. طبق قوانین مالیاتی، انواع کسورات زیر ایجاد می شود:
- . املاک - فروش خودرو، املاک و مستغلات.
- . کسر حرفه ای توسط دفاتر اسناد رسمی قابل دریافت است کارآفرینان فردی، وکلا، نویسندگان آثار و دیگران.
- اجتماعی برای جبران هزینه های انجام شده برای اهداف خیریه، درمان و آموزش و انباشت بخشی از مستمری در نظر گرفته شده است.
- کسر استاندارد به نمایندگان دسته های ممتاز تعلق می گیرد: کودکان معلول، "قربانیان چرنوبیل"، اعضای خانواده پرسنل نظامی که در حین انجام وظیفه جان خود را از دست داده اند، و همچنین دسته هایی از شهروندانی که از نظر اجتماعی محافظت نمی شوند. این کسر نیز به والدین فرزندان خردسال تا رسیدن به سن 18 سالگی یا فارغ التحصیلی از مدرسه - 24 سال - تعلق می گیرد.
مبلغ کسر می تواند ثابت یا شناور باشد. برخی از کسرها یک بار در طول زندگی داده می شوند، در حالی که برخی دیگر به طور منظم استفاده می شوند. تعداد دفعات دریافت کسر مالیات بستگی به نوع آن و سقف تعیین شده برای کاهش پایه مالیاتی دارد. فقط مالیات دهندگان، یعنی شهروندانی که مالیات را به خزانه دولت می پردازند، می توانند کسر دریافت کنند.
بر این اساس، آنها نمی توانند برای این کمک درخواست کنند:
- کارکنان مستقر در مرخصی زایمان;
- افراد ثبت نام شده در خدمات استخدامی شهرستان؛
- شهروندان بیکار رسمی؛
- مستمری بگیرانی که تنها درآمدشان حقوق بازنشستگی یا سایر مزایای اجتماعی است.
آیا بازنشسته می تواند از کسر مالیات برخوردار شود؟ فقط در دو مورد: در صورت ادامه کار یا کسر مالیات به تنهایی و همچنین در صورت درخواست بازپرداخت برای سالهای گذشته که هنوز مالیات بر درآمد شخصی کسر شده است.
شما می توانید کسر ملک را در موارد زیر:
- . خرید یک آپارتمان یا یک خانه خصوصی؛
- . پرداخت هزینه درمان یا آموزش خود مالیات دهنده یا بستگانش؛
- . خرید ماشین یا غیره وسیله نقلیه;
- . بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی که قبلا پرداخت شده است و غیره.
برای اطلاع از اینکه در یک مورد خاص چه کسر مالیاتی را می توان دریافت کرد، باید با خدمات مالیاتی فدرال، در وب سایت رسمی ساختار یا از کارفرما تماس بگیرید.
روش اخذ کسر
اکثر راه مقرون به صرفهدریافت کسر اموال - آن را در محل کار اصلی خود صادر کنید. کارفرما مالیات را به متقاضی برمی گرداند، در حالی که هیچ هزینه اضافی متحمل نمی شود: به کارمند حقوق بدون کسر 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی پرداخت می شود. تا زمانی که کل مبلغ به طور کامل بازگردانده نشود، پرداخت انجام می شود.
مراحل درخواست بازپرداخت در محل کار به شرح زیر است:
- یک شهروند باید با خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام خود تماس بگیرد و قصد خود را برای بازگرداندن مالیات اعلام کند. بازرسی مالیاتی نمونه درخواست و لیست اسناد را صادر می کند.
- شما باید مدارکی را ارائه دهید: گواهی مالکیت اموال غیر منقول یا منقول، قرارداد درمان یا آموزش، رسید و چک، رسید تأیید هزینه ها، گذرنامه، گواهی حقوق و دستمزد صادر شده توسط بخش حسابداری، در فرم 2-NDFL. , TIN, شناسنامه کلیه فرزندان متقاضی.
- پس از 30 روز، برای اخذ تصمیم مجدداً باید به اداره مالیات مراجعه کنید که در محل خدمت تحویل داده می شود.
قبل از دریافت کسر مالیات از خدمات مالیاتی فدرال در سال 2015، درآمد و هزینه ها باید اعلام شود. شما باید اینطور عمل کنید:
- در پایان سال، اظهارنامه به ساختار مالیاتی در محل ثبت ارائه می شود. تمام درآمدهای دریافتی یک شهروند در 12 ماه گذشته را فهرست می کند. این شامل درآمد حاصل از انجام کار یکباره، ارائه خدمات، فروش اموال منقول یا غیر منقول و همچنین میزان حقوق رسمی است.
- همراه با اظهارنامه، اسناد زیر برای دریافت کسر مالیات ارائه می شود: گذرنامه روسی، گواهی درآمد از محل کار، اسناد تایید کننده دریافت سود و هزینه وجوه، قراردادها و غیره.
- کسر ساختار مالیاتی به حساب بانکی متقاضی واریز می شود. بنابراین، قبل از ارائه مدارک، لازم است آن را باز کنید یا گواهی وضعیت یک حساب معتبر دریافت کنید. این برنامه تعداد دفترچه پس انداز یا کارت پلاستیکی را نشان می دهد که وجه به آن دریافت می شود.
- بازپرداخت پس از چند ماه انجام می شود. قانون دوره ای را برای انجام حسابرسی میز - سه ماه ، انتقال وجه به حساب بانکی - 30 روز در نظر گرفته است. تعیین اینکه در کدام ساختار مالیاتی باید کسر دریافت شود بسیار مهم است: باید در محل ثبت نام یک شهروند یا محل ملک - آپارتمان، خانه قرار گیرد.
ویژگی های دریافت انواع بازده
اصل به دست آوردن یکسان است، فقط اسناد و شرایط متفاوت است:
- کسر کودکان را می توان در محل کار دریافت کرد. درخواست در بخش حسابداری تنظیم می شود ، کلیه شناسنامه های فرزندان پیوست شده است و اگر یکی از آنها به سن بلوغ رسیده باشد ، گواهی محل تحصیل. اگر مالیات بر درآمد نه در محل کار اصلی، بلکه از انجام خدمات یکباره، کارها، خدمات خصوصی محاسبه شود، کسر مالیات باید توسط خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام پس از اعلام درآمد شخص دریافت شود. 12 ماه گذشته چند بار می توانم برای کودکان کسر مالیات بگیرم؟ تا زمانی که کودک به سن بلوغ یا فارغ التحصیلی نرسد، اما حداکثر تا ۲۴ سال.
- کسر هزینه های درمانی به مؤدی، همسر، فرزندان، والدین و بخشهای وی تعلق می گیرد. توسط قانون کلیمحل دریافت خدمات پزشکی مهم نیست: یک کلینیک دولتی، داخلی و خارجی، یک مطب خصوصی. قبل از دریافت کسر مالیات برای درمان، باید مدرکی ارائه کنید که رسید، قرارداد یا چک است. فقط در صورت داشتن بیمه درمانی می توانید بازپرداخت دریافت کنید. هزینه‌های دارویی نیز در صورت داشتن نسخه‌ای که توسط پزشک معالج صادر شده باشد قابل استرداد است.
- هزینه های تحصیل نه تنها برای مالیات دهندگان، بلکه برای بستگان او نیز جبران می شود. به عنوان تایید هزینه ها، قرارداد با موسسه تحصیلیو رسید پرداخت هم در محل کار و هم در ساختار مالیاتی می توانید برای شهریه کسر مالیات دریافت کنید.
- قبل از دریافت کسر در هنگام خرید آپارتمان یا خانه، درآمد حاصل از معامله نیز به خدمات مالیاتی فدرال در محل ملک اعلام می شود. در این صورت چند کسر مالیات می توان دریافت کرد؟ چندین بار پس از معاملات املاک و مستغلات، تا زمانی که میزان هزینه به 2 میلیون روبل برسد (بیش از 13٪ از هزینه مسکن).
تنها پس از ثبت اظهارنامه در پایان سال می توانید برای تمامی هزینه ها (خرید ملک، شهریه و ...) یکباره کسر مالیات دریافت کنید. روش دریافت بازپرداخت دارای محدودیت است - سه سال. هیچ بازپرداخت مالیاتی برای هزینه های قبلی انجام شده وجود ندارد.
قانونگذار روسی به شهروندان حق برخورداری از کسر مالیات را داده است که از نظر اندازه ملموس و نسبتاً آسان به دست می آید. چنین امتیازاتی برای مناطق مختلف اعمال می شود. می توانید برای شهریه، خرید مسکن، خیریه کسر مالیات بگیرید.
روس‌ها سال‌هاست که از امکان استفاده از چنین پرداخت‌هایی اطلاع داشتند، اما تاکنون بسیاری از پیچیدگی‌های رویه‌های تعامل با ساختارهای خدمات مالیاتی فدرال موضوع بحث است. به چی ربط داره؟ چگونه می توان با رعایت کامل موازین قانونی و با حداقل بوروکراسی، کسر مالیات دریافت کرد؟
جوهر کسر
ابتدا کمی انحراف نظری. بیایید تعریف کنیم که چه چیزی در واقع یک کسر است، در مورد کدام در سوال. اکثر شهروندان فدراسیون روسیه کار می کنند، درآمد را به صورت دستمزد دریافت می کنند و مالیات را از آن (مالیات بر درآمد شخصی) به بودجه کسر می کنند. بسیاری از روس ها نیز طبق قراردادهای قانون مدنی دستورات خود را انجام می دهند که بر اساس آن، کار آنها نیز به صورت نقدی جبران می شود. یک شهروند موظف است با دریافت حقوق، حق الزحمه یا سایر درآمدهای نقدی برای کار خود، 13٪ از مبالغ را در چارچوب مالیات بر درآمد شخصی به دولت بدهد.
کسر مورد بحث برگشت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده است. مبنای محاسبه میزان پرداخت ها بر اساس دو معیار تعیین می شود: مقادیر تعیین شده در سطح قانونگذاری یا هزینه های شخصی یک شهروند. این همه به نوع کسر بستگی دارد (ما در نظر خواهیم گرفت گزینه های ممکن). مبلغ واقعی پرداخت ها 13 درصد پایه است.
کسر یارانه از بودجه نیست. اگر شخصی کار نکرد، مالیات پرداخت نکرد، پس دولت چیزی به او برنمی‌گرداند.
انواع کسر
طبق قوانین روسیه، چهار نوع اصلی کسر مالیات وجود دارد. برای مثال:
پرداخت های استاندارد؛
کسر اموال؛
نوع پرداخت اجتماعی؛
کسورات حرفه ای
آنها به صورت جداگانه چیست؟ چگونه می توان هر نوع کسر مالیات را دریافت کرد؟
پرداخت های استاندارد
کسورات طبقه بندی شده به عنوان استاندارد توسط دولت برای دسته های خاصی از روس ها ایجاد می شود. اینها ممکن است کسانی باشند که نیاز به کمک اضافی از سوی دولت دارند: کسانی که دریافت کرده اند دوران کودکیمعلولیت، شرکت کنندگان در جنگ جهانی دوم، زندانیان اردوگاه های کار اجباری، انحلال دهندگان عواقب فاجعه چرنوبیل و سایر گروه های شهروندان. مقدار پرداخت ها بسته به دسته خاص افراد متفاوت است - از 500 تا 3000 هزار روبل. همچنین در کسورات استاندارد پرداختی به والدین و والدین خوانده کودکان زیر 18 سال (و همچنین دانش آموزان تمام وقت زیر 24 سال) گنجانده شده است. مبلغ نقل و انتقالات از خدمات مالیاتی فدرال 1400-3000 روبل است.
پرداخت های اجتماعی
این یک گروه نسبتاً بزرگ از کسر است. این شامل غرامت مربوط به انواع هزینه های زیر است:
برای خیریه؛
برای تحصیلات؛
برای درمان و خرید دارو؛
در انواع مختلفکمک به NPF
حداکثر مقدار هزینه ها، که بر اساس آن مقدار کسر محاسبه می شود، 120 هزار روبل است. در سال. ضمناً در صورت نگذشته 3 سال از لحظه تسویه حساب، امکان دریافت کسر مالیات برای درمان، خیریه، مطالعه و تعامل با NPF وجود دارد.
کسورات حرفه ای
چنین پرداخت هایی می تواند توسط روس هایی که در انواع خاصی از فعالیت ها مشغول هستند دریافت کنند. یعنی: کارآفرینان (که به عنوان کارآفرینان انفرادی کار می کنند)، دفاتر اسناد رسمی، وکلا (کار خصوصی پیشرو)، دانشمندان، هنرمندان و همچنین آن دسته از شهروندانی که کارشان مطابق قرارداد قانون مدنی پرداخت می شود. میزان پرداختی برای چنین کسرهایی متفاوت است (بسته به عوامل پیش بینی شده توسط قانون) - 20-40٪ از درآمد دریافتی.
کسر اموال
کسر اموال به این دلیل نامیده می شود که مبنای پرداخت آن معاملات (و هزینه های شخصی مرتبط) با ماهیت متناظر است. دولت بازگشت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی را به نسبت هزینه های تحصیل دارایی - دارایی تضمین می کند. اکنون مبنای دریافت پرداخت ها می تواند تنها یک نوع معامله باشد - معاملات مربوط به خرید و فروش املاک و مستغلات.
مهمترین نکته: هزینه خرید مسکن باید منحصراً فردی باشد.
اگر فردی مثلاً از یارانه ایالت، منطقه یا شهر برای پرداخت یک آپارتمان (یا جبران سود وام مسکن) استفاده کرده باشد، این مبلغ نمی تواند مبنای محاسبه کسر باشد.
به همین ترتیب، اگر آپارتمان اهدا شد یا مثلاً برنده شد.
بازپرداخت، مشابه سایر انواع کسر مالیات، به میزان 13 درصد از هزینه خرید خانه امکان پذیر است.
این نوع پرداخت یکی از محبوب ترین ها در روسیه است. اکثر خریداران ملک به دنبال دریافت کسر مالیات برای یک آپارتمان هستند. میزان مالیات بر درآمد شخصی که در بالا ذکر شد چقدر می تواند باشد؟ چگونه می توان حداکثر کسر مالیات را دریافت کرد؟ اکنون در این مورد صحبت خواهیم کرد.
حداکثر مقدار کسر اموال
مقدار سقف کسر اموال توسط دولت در سطح قوانین خاص تعیین می شود. مطابق با مواردی که امروزه در حال اجرا هستند، می‌توانیم روی چندین عدد به طور همزمان تمرکز کنیم. یعنی درست است که بگوییم چندین زیرگونه پرداخت وجود دارد.
چه کسر مالیاتی می توانید دریافت کنید؟ اولین نوع پرداخت تضمین شده به خریداران املاک و مستغلات بر اساس هزینه های مربوط به خرید یک آپارتمان است. یک ارزش دارد. مورد دوم بر اساس هزینه های وام مسکن (در صورت وجود) است. سایز متفاوتی داره مورد سوم به هزینه های تعمیر مربوط می شود. اندازه آن چقدر است؟ چگونه می توان برای هر یک از زیر انواع پرداخت ها کسر مالیات دریافت کرد؟ چگونه می توان حداکثر مبلغ را برای آنها تعیین کرد؟
شخصی در حال خرید آپارتمان پول نقدفروشنده به مقدار تعیین شده در قرارداد.
ارزش آن، به عنوان یک قاعده، توسط قوانین بازار و توافقات بین طرفین معامله تعیین می شود.
به طور رسمی، در اینجا هیچ محدودیتی وجود ندارد. بسیاری از خریداران املاک خوشحال خواهند شد اگر دولت موضع مشابهی را در تعیین اندازه کسر معاملات املاک اتخاذ کند.
به عنوان مثال، اگر آپارتمانی به قیمت 10 میلیون روبل خریداری شده باشد، بازگرداندن 13٪ مورد نیاز یعنی 1.3 میلیون از معامله برای تملک آن بسیار عالی است، اما قانونگذار احتمالاً اولویت های دیگری دارد. او مبلغ بسیار کمتری را تعیین کرد که از آن می توانید 13٪ - 2 میلیون روبل دریافت کنید. بنابراین، حداکثر مبلغ واقعی پرداخت ها 260 هزار است. البته این را می توان در مقایسه با سال های گذشته یک گام رو به جلو در نظر گرفت: زمانی که مبلغی که امکان دریافت کسر از آن وجود داشت 1 میلیون روبل بود، قبلا - حتی کوچکتر بنابراین، برای اولین نوع پرداخت، حداکثر مبلغ 260 هزار روبل است.
بلافاصله باید توجه داشت: حداکثر میزان پایه برای محاسبه کسر شامل هزینه تعمیرات می شود. اگر مثلاً یک آپارتمان 1.8 میلیون هزینه داشته باشد و هزینه تعمیرات آن 200 هزار باشد، این مبالغ را می توان با خیال راحت جمع کرد. درست است ، اگر مسکن 2 میلیون یا بیشتر هزینه داشته باشد ، میزان هزینه های تعمیرات مهم نیست - حداکثر اندازه پایه قبلاً رسیده است.
اغلب آپارتمان ها با وام مسکن خریداری می شوند. طرف دیگر معامله به غیر از خریدار، بانک است. به نفع او سود استفاده از وام پرداخت می شود. این نقل و انتقالات نیز مبنای پرداخت کسر می باشد. با آنها می توانید همان 13٪ را برگردانید. حداکثر مقداری که می توانید از وام مسکن کسر مالیات بگیرید چقدر است؟ پاسخ مبهم خواهد بود - نکته کلی این است که در حال حاضر در روسیه دو هنجار قانونی به طور همزمان بر این جنبه حاکم است (و نه تنها آن، بلکه بسیاری دیگر مربوط به کسر اموال).
واقعیت این است که از سال 2014، اصلاحاتی در قانون مالیات فدراسیون روسیه اعمال شده است. به گفته آنها، حداکثر میزان پرداخت سود بانکی که می توان از آن کسر دریافت کرد 3 میلیون روبل است. یعنی بازده واقعی تا 390 هزار روبل است. اما برای آن دسته از وام هایی که قبل از اجرایی شدن اصلاحات صادر شده اند، هنجار قدیمی اعمال می شود که بر اساس آن میزان سود بانکی نامحدود بود.
بنابراین، ما می توانیم برای یک آپارتمان در سه نوع کسر مالیات دریافت کنیم:
بر اساس هزینه های خرید مسکن (تا 260 هزار روبل)؛
بر اساس هزینه های تعمیر (علاوه بر بند قبل)؛
بر اساس پرداخت ها سود بانکی(تا 390 هزار روبل، اگر در سال 2014 وام گرفته اید، نامحدود - اگر قبل از آن).
مهمترین تفاوت بعدی که ما مطالعه خواهیم کرد مربوط به تعداد درخواست های احتمالی برای پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال است. دریابید که روس ها چند بار کسر مالیات دریافت می کنند.
دولت چند کسر ملک را پرداخت خواهد کرد؟
با جنبه کمی، منعکس کننده جنبه های مختلف روش برای به دست آوردن کسر، یک سردرگمی بسیار بزرگ وجود دارد. این فقط به دلیل تغییرات در قانون تشدید می شود (مثال بالا را به یاد می آوریم و در زیر تعدادی از تفاوت های ظریف اضافی را نشان خواهیم داد). پس اول از همه، بیایید دستگاه مفهومی را تعریف کنیم. منظور ما از اینکه چه تعداد کسر مالیات می توانید دریافت کنید چیست؟
بیایید قبول کنیم که منظور ما موارد زیر است: چند بار حق داریم برای بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی براساس یک معامله برای خرید ملک اقدام کنیم. جواب : یکبار هنگامی که ما یک آپارتمان یا خانه را در یک آدرس خاص خریداری می کنیم، فقط می توانیم بر اساس این واقعیت که یک بار آن ملک را خریداری کرده ایم، کسر مطالبه کنیم.
و حالا قبول کنیم که منظورمان سوال زیر است: "آیا می توان بر اساس نه یک، بلکه دو یا چند معامله با املاک مختلف چندین بار کسر مالیات گرفت؟"
پاسخ بستگی به مدل قانونی دارد که ما از آن راهنمایی خواهیم کرد. مجدداً به آنچه در بالا گفته شد باز می گردیم که از 1 ژانویه 2014 اصلاحاتی در قانون مالیات فدراسیون روسیه انجام شد.
اگر قبل از تغییر قانون برای کسر درخواست کرده باشیم، پاسخ «نه» است. تا سال 2014، خریداران آپارتمان این حق را داشتند که برای معامله ای که شامل خرید تنها یک ملک، 1 بار، به خدمات مالیاتی فدرال درخواست پرداخت کند.
با کمال تعجب، اگر ما برای کسر پس از 1 ژانویه 2014 اقدام می کردیم، پاسخ مثبت خواهد بود. واقعیت این است که از زمان انجام اصلاحات، امکان درخواست پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال برای هر تعداد تراکنش با اشیاء مختلف املاک و مستغلات وجود دارد.
جالب‌ترین چیز زمانی شروع می‌شود که جزئیات عبارت‌های قانون را بخوانیم. این می گوید: اگر شخصی قبلاً در سال 2014 برای کسر درخواست کرده باشد ، اما آپارتمان در سال های گذشته توسط وی خریداری شده است ، این تنها فرصت وی برای دریافت پرداخت از خدمات مالیاتی فدرال خواهد بود. اگر شخصی به این فکر می کند که چه زمانی می تواند کسر مالیات دریافت کند ، منطقی است که اصلاحات قانون مالیات فدراسیون روسیه را به خاطر بیاورد. ممکن است معلوم شود که اگر ملک قبل از سال 2014 خریداری شده باشد، درخواست پرداخت در این لحظه خاص سودآور نیست.
تفسیر دیگری از سؤال ما: "چند بار می توانید مبلغ 260 هزار روبل را به عنوان حداکثر برای کسر مالیات بر دارایی خرج کنید؟"
پاسخ: فقط یکبار به محض اینکه خدمات مالیاتی فدرال آخرین قسط را منتقل می کند که هزینه های خرید یک یا چند آپارتمان را جبران می کند و پس از آن مبلغی معادل 260 هزار روبل در تراز حسابداری وجود خواهد داشت ، دریافت هرگونه پرداخت غیرممکن خواهد بود. در آینده. حداقل تا زمانی که قانون تغییر نکند.
البته، خدمات مالیاتی فدرال تعهد به جبران 13٪ از هزینه پرداخت بهره وام مسکن را تا زمانی که میزان بازگشت به 390 هزار روبل برسد، حفظ خواهد کرد. (برای معاملات خرید مسکن که بعد از 10 دی ماه 1393 انجام شده است) یا تا زمانی که شخص قبل از موعد مقرر یا طبق برنامه تعیین شده به بانک پرداخت کند.
کسر اموال برای مستمری بگیران
در بالا گفتیم که فقط افرادی که درآمد مشمول مالیات با نرخ 13 درصد دریافت می کنند می توانند روی کسر حساب کنند. این است که، به عنوان یک قاعده، شهروندان شاغل. آیا بازنشستگان برای یک آپارتمان کسر مالیات می گیرند؟ قانون می گوید: فقط در صورت کار یا داشتن درآمد یکسان، مالیات با نرخ 13٪. حقوق بازنشستگی یکی از آنها نیست.
آیا واقعاً هیچ گزینه ای در مورد نحوه دریافت کسر مالیات برای مستمری بگیری که کار نمی کند و درآمد قانونی غیرقابل دریافت نمی کند وجود ندارد؟ هنوز هم وجود دارد، اگرچه آنها کاملاً محدود هستند. اگر یک مستمری بگیر در سال 2011 یا بعد از آن یک آپارتمان خریداری کرده باشد، پس حق دارد یک درخواست مالیاتی ارائه کند که در آن درآمد خود را برای سالهای کار قبلی منعکس کند. اما حداکثر تعداد سالها 3 سال است. به نوبه خود، مستمری بگیران شاغل حق دارند به طور مساوی با سایر گروه های شهروندانی که درآمد رسمی دارند، اما به نسبت حقوق دریافتی (به طور دقیق تر، مالیات بر درآمد شخصی) کسر دریافت کنند. از آن پرداخت می شود).
مهلت های ثبت درخواست چیست؟
چه زمانی می توانم از یک نوع یا دیگری کسر مالیات دریافت کنم؟ شخص حق دارد عملاً برای پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال در سال بعد از تاریخی که هزینه های خاصی انجام شده است ، درخواست دهد. هر روز می توانید در اداره مالیات درخواست دهید. نسخه ای وجود دارد که این کار باید قبل از 30 آوریل انجام شود. این درست نیست. 30 آوریل - تاریخی که باید خدمات مالیاتی فدرال باشد اظهارنامه مالیاتیبه شکل 3-NDFL (معمولاً توسط کارفرما ارائه می شود). پس از دریافت درخواست برای کسر، خدمات مالیاتی فدرال 3 ماه فرصت دارد تا آن را بررسی کند و هر آنچه را که به یک شهروند تعلق می گیرد به حساب جاری نشان داده شده توسط وی پرداخت کند. در صورت وجود اشکال در درخواست شهروندی یا اسناد مربوطه، مقامات مالیاتی باید ظرف 5 روز به آنها اطلاع دهند.
دفعات تجدید نظر در سازمان مالیاتی یک بار در سال است. یعنی محاسبه مبلغ مشخص کسر بر اساس درآمدهای مالیاتی انجام شده توسط شهروند در 12 ماه گذشته است. جمع بندی کسر مالیات بر درآمد شخصی برای چندین سال گذشته مجاز است (اگر به دلایلی در این دوره ها درخواستی وجود نداشته باشد، علیرغم حق کامل یک شهروند برای ثبت آنها).
بسیار مهم است که اگر انتظار دارید برای درمان، در مورد هزینه های خیریه یا تحصیل، کسر مالیات دریافت کنید، باید این کار را ظرف سه سال انجام دهید. اما این قاعده در مورد پرداخت ملک صدق نمی کند. هر زمان پس از خرید ملک می توانید برای کسر «آپارتمان» اقدام کنید.
مستندات
برای دریافت کسر مالیات برای درمان، تحصیل، خیریه، هنگام خرید آپارتمان و به دلایل دیگر، به مجموعه مدارک مناسب نیاز دارید. آنها ممکن است به طور قابل توجهی متفاوت باشند. اما در عین حال چندین کاغذ رایج برای انواع پرداخت ها وجود دارد که عبارتند از:
اعلامیه 3-NDFL (صدور در محل کار)؛
راهنما 2-NDFL (همچنین می توانید از بخش حسابداری بپرسید).
درخواست کسر (طبق فرم پر شده - توسط خدمات مالیاتی فدرال صادر می شود).
اسناد پرداخت (چک، قرارداد و غیره)؛
ممکن است اطلاعات اضافی مختلفی مورد نیاز باشد. به عنوان مثال، اگر ما در مورد دریافت کسر مالیات برای شهریه صحبت می کنیم، ممکن است نیاز به توافق با یک دانشگاه یا مؤسسه آموزشی دیگر داشته باشید.
یک مجموعه معمولی از اسناد برای پردازش کسر ملک به این صورت است: یک اظهارنامه، اسناد مالکیت ملک (گواهی ثبت نام دولتی، عمل پذیرش و انتقال مسکن، توافق با فروشنده)، صورت های پرداخت بانکی، گواهی 2-NDFL.
نکته این است که در در قالب الکترونیکیتاکنون فقط می توان یک اظهارنامه ارسال کرد (اما اغلب اتفاق می افتد که ساختارهای سرزمینی خاص خدمات مالیاتی فدرال به طور همزمان نیاز به یک کپی از آن به صورت کاغذی دارند). شما باید با خدمات مالیاتی در محل ثبت نام (یا ثبت نام موقت) تماس بگیرید.
شایان ذکر است که راه دیگری برای درخواست کسر ملک (یا نوع دیگر) وجود دارد - از طریق کارفرما. این روش به شرح زیر انجام می شود. اولاً ، یک شهروند در ساختار سرزمینی خدمات مالیاتی فدرال باید اخطاریه ای دریافت کند که نشان دهد حق دارد کسر تهیه کند. پس از دریافت این سند، فرد باید به بخش حسابداری خود مراجعه کند. اسنادی در آنجا تنظیم می شود که به کارفرما این حق را می دهد که مالیات بر درآمد شخصی را به میزان 13٪ از حقوق یک شهروند در چارچوب مبالغ محاسبه شده بر اساس هزینه مسکن و هزینه های وام مسکن (خیریه، درمان) کسر نکند. ، آموزش و غیره).
از کجا می توانم کسر مالیات بگیرم؟ به عنوان یک قاعده، این مکان بانکی است که متقاضی در آن حساب جاری دارد. هنگامی که شخصی برای کسر از خدمات مالیاتی فدرال درخواست می کند، باید جزئیات پرداخت را مشخص کند. پرداخت ها مشمول کمیسیون و مالیات نمی شوند. چقدر تعلق می گیرد، آنقدر توسط شهروند دریافت می شود.